간이과세자기준 일반과세자 부가세신고 비교 나에게 뭐가 더 유리할까?

 

 

1. 간이과세자 VS 일반과세자 기준

 

간이과세자란?

연 매출 1억 400만원 미만 사업자 (2024년 7월 1일부터)
부가가치세 부담이 적음
영세 사업자 세금 지원 제도

일반과세자란?

연 매출 1억 400만원 이상 사업자
부가가치세율 10% 적용
6개월마다 부가세 신고

 

2. 간이과세자의 장점

💰 낮은 세율

소매업: 1.5%
제조업, 음식점업: 2~3%
서비스업: 최대 4%

📋 행정 부담 감소

연 1회 부가세 신고
연 매출 4,800만원 미만은 부가세 면제

 

3. 주의할 점

간이과세자의 제한사항

매입세액공제* 불가
일부 업종 제외(전문직, 건설업 등)
매출 4,800만원 미만은 세금계산서 발행 불가

간이과세자가 될 수 없는 경우

- 다른 일반과세 사업장 운영 중
- 간이과세 배제업종
- 일반과세자 운영 사업체 인수 시

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4. 창업자라도 무조건 간이과세자가 유리한 건 아니랍니다!

 

일반과세자가 유리한 경우

초기 투자비용이 큰 경우
대량 매입이 필요한 경우
매입세액이 큰 경우

간이과세자가 유리한 경우

소규모 창업
초기 투자비용이 적은 경우
매입보다 매출이 큰 경우

 

[어려운 용어 설명]

매입세액공제: 물건 구입시 낸 부가세를 돌려받는 것

 

 

 

5. 간이과세자 세금신고 방법

신고 기간
간이과세자는 1년에 한 번, 매년 1월에 부가가치세를 신고합니다.
2025년 부가세 신고 기간: 2025년 1월 1일 ~ 1월 31일 (설 연휴로 인해 연장).

 

신고 방법
홈택스를 통한 온라인 신고
세무서 직접 방문 신고
세무사를 통한 대행 신고

 

홈택스를 통한 신고 절차 

홈택스 로그인 후 '세금신고/납부' → '부가가치세' → '정기신고' 선택
기본정보 입력 및 확인
매출액, 매입액 등 세부 정보 입력
신고서 검토 및 제출

 

간이과세자 부가가치세율

업종별 부가가치율 (2025년 기준)
소매업: 1.5% 
제조업, 음식점업 등: 2% 
건설업, 부동산임대업, 기타 서비스업: 3% 
운수업, 창고업: 4% 

 

 

주요 변경사항
연 매출 4,800만원 미만인 간이과세자는 부가가치세 납부 의무가 면제되지만, 신고는 반드시 해야 합니다.
간이과세자는 매입액의 0.5%만 공제 가능합니다

 

 

 

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간편 부가가치세 계산기

 

부가가치세 계산기

사업자 구분 일반과세자 간이과세자

업종 선택 소매업 (1.5%) 제조업/음식점업 (2%) 건설업/부동산임대/기타서비스 (3%) 운수업/창고업 (4%)

연간 매출액

연간 매입액

계산 결과

매출 부가세: 0원

매입 부가세: 0원

납부할 세액: 0원

* 연 매출 4,800만원 미만은 부가세가 면제됩니다.